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Conciliación bancaria: ¿por qué tu saldo no coincide con el del banco?
Tu registro dice que hay S/ 18,400 en la cuenta; el banco dice S/ 17,950. ¿Error, robo o simplemente algo que todavía no registraste? La conciliación bancaria es el ejercicio que explica cada sol de diferencia.
¿Qué es la conciliación bancaria?
Es la comparación, movimiento por movimiento, entre lo que la empresa registró de una cuenta (en su sistema o libro de bancos) y lo que muestra el estado de cuenta del banco en el mismo período. El objetivo es que ambos saldos coincidan o que cada diferencia tenga una explicación.
¿Por qué aparecen diferencias?
| Causa | Está en | Qué hacer |
|---|---|---|
| Depósito en tránsito | Tus registros, todavía no en el banco | Esperar; debe aparecer en días. |
| Cheque girado no cobrado | Tus registros | Seguimiento; si caduca, revertir. |
| Comisiones y mantenimiento | Solo en el banco | Registrarlas como gasto. |
| ITF y otros cargos | Solo en el banco | Registrarlos. |
| Transferencias de clientes sin identificar | Solo en el banco | Averiguar a qué factura corresponden. |
| Errores de registro | Cualquiera | Corregir. |
Un caso típico en Perú: el cliente paga una factura con detracción, y parte del dinero va a la cuenta del Banco de la Nación. Si registraste el total en tu cuenta corriente, nunca cuadrará.
¿Cómo se hace, paso a paso?
- Descarga el estado de cuenta del mes.
- Marca cada movimiento que aparezca en ambos lados (mismo monto y fecha cercana).
- Lista los que solo están en tu registro (en tránsito, cheques pendientes).
- Lista los que solo están en el banco (comisiones, abonos sin identificar).
- Registra en tu sistema lo que faltaba (comisiones, intereses) y corrige errores.
- Comprueba que: saldo del banco + depósitos en tránsito − cheques pendientes = saldo de tus registros.
Un ejemplo con números
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Saldo según el banco | S/ 17,950 |
| + Depósito del 31 en tránsito | S/ 1,200 |
| − Cheque entregado al proveedor no cobrado | S/ 800 |
| Saldo conciliado | S/ 18,350 |
| Saldo en tus registros | S/ 18,400 |
| Diferencia: comisión bancaria no registrada | S/ 50 |
Al registrar la comisión, tu saldo queda en S/ 18,350 y la cuenta está conciliada.
¿Cada cuánto hacerla?
Como mínimo una vez al mes, al cierre. En negocios con muchos cobros por transferencia, Yape o Plin, conviene semanalmente: identificar a tiempo qué cliente pagó evita cobrar dos veces o olvidar una deuda.
En Eliza NEX: Tesorería y Cajas y Bancos muestran el saldo de cada cuenta armado desde cobros, pagos, compras, préstamos y ventas del POS, para compararlo con el estado de cuenta del banco.
Preguntas frecuentes
¿La conciliación es obligatoria?
No existe un formato obligatorio para todas las empresas, pero es una práctica básica de control interno y tu contador la necesita para cerrar bien los libros.
¿Se hace también con las cajas en efectivo?
Sí, se llama arqueo de caja: contar el efectivo y compararlo con lo registrado.
¿Qué hago con un depósito que no sé de quién es?
Regístralo como pendiente de identificar, revisa las facturas por cobrar con ese monto y consulta al banco el nombre del ordenante.