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Cuentas bancarias de una empresa: cuáles necesitas y qué reglas tributarias cuidar
Mezclar la plata del negocio con la personal, pagar en efectivo una compra grande, no tener cuenta de detracciones: son errores comunes que cuestan dinero. Elegir y usar bien tus cuentas bancarias es parte del orden básico de una empresa.
¿Qué cuentas necesita una empresa?
| Cuenta | Para qué |
|---|---|
| Cuenta corriente | Movimientos diarios, cheques, pagos a proveedores |
| Cuenta de ahorros | Reservas, a veces con algo de interés |
| Cuenta en dólares | Si compras o vendes en dólares |
| Cuenta de detracciones | En el Banco de la Nación, donde los clientes depositan las detracciones; solo sirve para pagar tributos |
| Cuentas sueldo y CTS | Son del trabajador; la empresa deposita en ellas |
¿Qué es la bancarización?
Según la Ley 28194, los pagos de S/ 2,000 o US$ 500 a más deben hacerse con medios de pago del sistema financiero (transferencia, depósito, tarjeta, cheque no negociable). Si se paga en efectivo, el comprador no puede deducir ese gasto ni usar el crédito fiscal del IGV.
Ejemplo: pagas S/ 5,900 en efectivo a un proveedor. SUNAT puede desconocer el gasto de S/ 5,000 y el IGV de S/ 900, aunque tengas la factura.
¿Qué es el ITF?
El Impuesto a las Transacciones Financieras grava los movimientos en cuentas bancarias con una tasa de 0.005 %. Es pequeño (S/ 0.50 por cada S/ 10,000) y el banco lo retiene automáticamente. Las transferencias entre cuentas del mismo titular en el mismo banco suelen estar exoneradas.
¿Por qué separar cuentas personales y del negocio?
- Sabes cuánto gana realmente el negocio.
- La contabilidad es más simple y barata.
- Ante una fiscalización, cada movimiento tiene su sustento.
- Los bancos evalúan mejor a una empresa ordenada para darle crédito.
Si eres persona natural con negocio, abre igual una cuenta solo para el negocio.
¿Cómo controlarlas?
Haz la conciliación bancaria cada mes: compara el estado de cuenta con tus registros y explica cada diferencia.
En Eliza NEX: Cajas y Bancos lleva el saldo de cada cuenta a partir de las ventas, cobros, compras y pagos registrados, para compararlo con el banco.
Preguntas frecuentes
¿La cuenta de detracciones se abre sola?
El Banco de la Nación la abre a pedido del titular o de oficio cuando un cliente necesita depositar; conviene tenerla lista.
¿Puedo usar Yape para cobrar en mi negocio?
Sí, y cuenta como medio de pago; registra cada cobro en tus ventas.
¿Cuántas cuentas debería tener?
Las mínimas para separar monedas y usos; demasiadas complican el control.