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Si tu servicio pasa de S/ 700, tu cliente deposita una parte en tu cuenta del Banco de la Nación y te paga el resto. Calcula cuánto es cada cosa.
La detracción se calcula sobre el total con IGV y se puede depositar sin decimales (redondeo de SUNAT). No se guarda ni se envía ningún dato.
La detracción (el Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias, SPOT) es un descuento que hace tu cliente al pagarte ciertos servicios. Esa parte no te la transfiere a tu cuenta de siempre: la deposita en tu cuenta de detracciones del Banco de la Nación. El resto sí te lo paga normalmente.
Ese dinero sigue siendo tuyo, pero solo sirve para pagar tus tributos, como el IGV o el impuesto a la renta. Si se acumula y no lo usas, puedes pedir a SUNAT que lo libere.
Ejemplo: un mantenimiento de S/ 1,000 + IGV suma S/ 1,180. La detracción al 12 % es S/ 141.60; como SUNAT permite depositarla sin decimales, tu cliente deposita S/ 142 y te transfiere S/ 1,038.
| Servicio | Tasa |
|---|---|
| Demás servicios gravados con el IGV | 12 % |
| Mantenimiento y reparación de bienes muebles | 12 % |
| Intermediación laboral y tercerización | 12 % |
| Otros servicios empresariales | 12 % |
| Arrendamiento de bienes | 10 % |
| Movimiento de carga | 10 % |
| Comisión mercantil | 10 % |
| Fabricación de bienes por encargo | 10 % |
| Servicio de transporte de personas | 10 % |
| Contratos de construcción | 4 % |
| Transporte de bienes por vía terrestre | 4 % |
Esta calculadora es para servicios. Algunos bienes también tienen detracción, con otras tasas y reglas. Si tu actividad no aparece en la lista, confírmala con tu contador o en SUNAT.
Si en tu cuenta por cobrar anotas el total, cada factura con detracción te va a aparecer "pagada de menos". En Eliza NEX, la cotización ya muestra la detracción y la cobranza espera el neto, así sabes de verdad cuánto te falta cobrar.
Cuando el importe total de la operación, con IGV incluido, supera los S/ 700 y el servicio está sujeto al sistema. Si es S/ 700 o menos, tu cliente te paga el total.
Con IGV. Se aplica la tasa sobre el importe total de la operación, el mismo que figura en la factura.
Tu cliente, el que paga el servicio. Lo deposita en tu cuenta de detracciones del Banco de la Nación y te transfiere el resto. Tú no depositas nada.
Úsalo para pagar tus tributos: IGV, impuesto a la renta y otras deudas con SUNAT. Si el saldo se acumula, puedes solicitar su liberación siguiendo el procedimiento de SUNAT.
Sí. Desde la R. S. 178-2005/SUNAT el depósito puede hacerse sin decimales: si la fracción es menor a 0.5 se elimina y si es 0.5 o más se sube a la unidad siguiente.
En Eliza NEX el IGV, la detracción y el costo promedio se calculan solos en cada venta y en cada compra. Mira cómo funciona con una tienda de ejemplo.
