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Plan de pensiones: AFP, ONP y los cambios de la reforma (Ley 32123)
La jubilación parece lejana hasta que no lo es. Un plan de pensiones es la forma de asegurar ingresos cuando ya no se trabaja. En el Perú, el sistema está cambiando con la reforma previsional, y conviene entender qué significa para trabajadores y empresas.
¿Qué es un plan de pensiones?
Es el sistema y el ahorro con el que una persona financia su jubilación. En el Perú hay dos sistemas obligatorios para los trabajadores en planilla: el Sistema Nacional de Pensiones (ONP) y el Sistema Privado de Pensiones (AFP). Se puede complementar con ahorro voluntario.
¿ONP o AFP?
| ONP | AFP | |
|---|---|---|
| Aporte | 13 % del sueldo | 10 % + seguro + comisión |
| Fondo | Común, solidario | Cuenta individual |
| Pensión | Según años aportados y sueldo | Según lo ahorrado y su rentabilidad |
| Herencia | Solo pensión de sobrevivencia | El saldo puede heredarse según reglas |
¿Qué cambia con la reforma?
La Ley 32123 de modernización del sistema previsional y su reglamento (D. S. 189-2025-EF) introducen, según Infomercado (septiembre de 2026):
- Pensión mínima de S/ 600 con 20 años de aportes (240 unidades de aporte), a partir de los 65 años, con requisitos.
- Aporte por consumo: el 1 % de las compras registradas en boletas electrónicas (con topes) va a la cuenta previsional de la persona, financiado por el Estado.
- Afiliación obligatoria desde los 18 años: quienes cumplan 18 desde el 1 de junio de 2027 deben elegir sistema en 12 meses; si no eligen, quedan en la ONP. Quienes ya tenían 18 o más y no estaban afiliados tienen hasta el 1 de junio de 2028; si no eligen, quedan en una AFP.
- Reconocimiento de aportes por hijos y aportes voluntarios con incentivo.
La reforma se implementa por etapas; revisa las fechas vigentes en la SBS y la ONP.
¿Cómo complementar la pensión?
- Aportes voluntarios en la AFP (con o sin fin previsional).
- Ahorro e inversión propios.
- Revisar cada año el estado de cuenta de la AFP o los años aportados en la ONP.
¿Qué debe hacer la empresa?
- Registrar el sistema elegido por cada trabajador en el T-Registro.
- Retener y pagar los aportes cada mes a tiempo.
- Entregar la boleta con el detalle del descuento.
No pagar los aportes retenidos es una infracción grave y puede generar responsabilidad penal.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pasarme de la AFP a la ONP?
Solo en casos específicos de desafiliación previstos por ley; de la ONP a la AFP sí se puede.
¿Los independientes deben aportar?
La reforma amplía la cobertura de forma gradual; revisa las reglas vigentes para tu caso.
¿Qué es una unidad de aporte?
Equivale a un mes de aporte para contar los años requeridos.